一、連鎖便利店資金運用依據(jù)
營業(yè)方案、開店方案、采購方案、研究發(fā)展方案、人力資源以及其他方案中所需要的財務收支及時間表為財務資金運用依據(jù)。
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二、連鎖便利店資金財務規(guī)劃范圍
投資計劃及下列項須運用重大資源的有關(guān)方案，均需含有財務規(guī)劃部分，以確保資源運用方向的正確性。
連鎖便利店其規(guī)劃范圍如下∶1.降低成本方案;2.增加營業(yè)額擴充方案;3.新商品發(fā)展方案;4.品質(zhì)改進方案;5.銷售及配銷方案;6.部分設備更新方案;
7.研究發(fā)展方案;8.管理制度設立方案;9.其他適當方案。
三、連鎖便利店資金提供協(xié)助及標準
財務會計部門應與企劃部門合作，共同協(xié)助其他責任單位，編擬重大資源投入方案，并提供適當財務標準，以有利于各責任單位及上級單位評審。
四、資金運用評估技術(shù)
財務會計及企劃部門須依照前一條（資金提供協(xié)助及標準）提供編擬資源投入方案。
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同時，選擇下列適用連鎖便利店評估技術(shù)方法∶
1.現(xiàn)金報酬率法;2.回本期間法;3.投資報酬率法;4.風險分析模擬法;5.其他適當方法。
五、連鎖便利店資金運用審查要點
重大資源投入方案的審查應注意下列幾項要點∶
1.與事業(yè)經(jīng)營目標及策略一致;2.評估技術(shù)應視投入方案性質(zhì)而異;
3.評估基準及優(yōu)先順序的排列;4.資金成本的高低;
5.收入與成本計算的準確性，即經(jīng)濟可行性;
6.資金來源的可靠性，即財務的可行性;
7.其他相關(guān)的標準。
六、連鎖便利店一般資金運用方案內(nèi)容
事業(yè)之財會部門，須就下列一般財務工作，選取合適的項目，規(guī)劃其內(nèi)容、步驟、時間、人力及經(jīng)費等項目。
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連鎖便利店具體項目如下∶
1.普通會計及成本會計;2.內(nèi)部審核及外部查帳;3.預算;4.投資及重大資源投入方案的協(xié)助;5.現(xiàn)金管理、信用、收款、索賠及理賠;6.連鎖便利店與金融界關(guān)系;7.股息發(fā)放及盈余繳庫;8.保險及養(yǎng)老金管理;9.薪資支付
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